Kategorien

Die Risikokategorien im Detail

Die Risiken, denen die VP Bank im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit ausgesetzt ist, werden den drei Risikogruppen Finanzrisiken, operationelle Risiken und Geschäftsrisiken (inklusive Strategierisiko) zugeordnet. Die Finanzrisiken gliedern sich in die Kategorien Marktrisiken, Liquiditätsrisiken und Kreditrisiken.

Jede einzelne Risikoart muss erkannt, angemessen gesteuert und überwacht werden.

Andernfalls können nicht nur erhebliche finanzielle Verluste entstehen, sondern es kann auch zu einer Rufschädigung kommen, die mit der Abwanderung von Kunden und Mitarbeitenden, dem Sinken des Aktienkurses oder sogar mit empfindlichen Einschränkungen der Geschäftstätigkeit durch die Finanzmarktaufsicht einhergehen kann.

Die VP Bank betrachtet daher das Reputationsrisiko nicht als eine eigenständige Risikokategorie, sondern als eine Gefahr, die aus dem Eintreten einzelner Risikoarten oder deren Kombination resultiert. Das Management der Reputationsrisiken obliegt dem Group Executive Management.

Risikokategorien

Marktrisiken

Das Marktrisiko beinhaltet die Gefahr einer negativen Wertveränderung des Gesamtbankportfolios aufgrund unerwarteter Veränderungen der Marktpreise (Zinsen, Währungen, Aktienkurse und Credit Spreads) oder preisbeeinflussender Parameter wie der Volatilität.

Marktrisiken werden mit Positionen in Schuldtiteln, Beteiligungspapieren (die mehrheitlich börsenkotiert sind), Fremdwährungen, Derivaten im Rahmen des Asset & Liability Management, Edelmetallen und Edelmetalloptionen sowie im Interbanken- und Kundengeschäft eingegangen.

Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko liegt in der Gefahr, dass gegenwärtige und zukünftige Zahlungsverpflichtungen nicht termingerecht oder vollständig erfüllt werden können. Ohne genügende Liquidität wäre die VP Bank gezwungen, laufend Mittel am Markt aufzunehmen (kurzfristiges Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiko) oder Finanzanlagen mit Abschlägen am Markt zu liquidieren (Marktliquiditätsrisiko), um ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Für die Steuerung der Liquiditätsrisiken sowie für die Risikobewirtschaftung der Limiten mit Banken und Brokern ist das Group Treasury verantwortlich. Die Einheit Bank Liquidity Management stellt sicher, dass die VP Bank stets über ausreichend Liquidität verfügt, um ihre Zahlungsverpflichtungen termingerecht und in vollemUmfang zu erfüllen. Darüber hinaus zählen die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Liquiditätsnormen sowie die Beschränkung der Gegenpartei- und Kreditrisiken sämtlicher Engagements der VP Bank Gruppe gegenüber Banken und Brokern zu den Kernaufgaben dieser Einheit.

Kreditrisiken

Das Kreditrisiko besteht in der Gefahr von Verlusten aus der Nichterfüllung der vertraglichen Verpflichtungen einer Gegenpartei (Ausfallrisiko). Konzentrationen von Kreditrisiken entstehen vor allem, wenn Kunden in ähnlichen Branchen tätig oder in derselben Region ansässig sind.

Ausfallrisiken können aus sämtlichen Geschäften erwachsen, bei denen Zahlungsverpflichtungen Dritter gegenüber der Bank bestehen beziehungsweise entstehen können: dem Kredit- und Geldmarktgeschäft, der Bewirtschaftung der eigenen Anlagen in Wertschriften, dem Handelsgeschäft sowie dem Securities Lending.

Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für die Unterlegung der Kreditrisiken nach Basel II wendet die VP Bank Gruppe den Standardansatz an.

Operationelle Risiken

Operationelle Risiken stellen die Gefahr von Verlusten dar, die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens interner Verfahren, von Menschen oder Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten. Eingeschlossen sind das Prozess-, das Technologie- und das Mitarbeiterrisiko, das externe Risiko sowie Risiken, die aus Verstössen gegen Sorgfaltspflichten resultieren (Compliance-Risiken).

Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für die Unterlegung der operationellen Risiken nach Basel II verwendet die VP Bank den Basisindikatoransatz.

Geschäftsrisiken

Als Geschäftsrisiken klassifiziert die VP Bank Risiken, welche das Group Executive Management und der Verwaltungsrat zum jeweils aktuellen Zeitpunkt als brisant erachten. Als brisant gelten jene Risiken, die aufgrund der vorherrschenden externen oder internen Risikofaktoren die Erreichung der langfristigen Unternehmensziele nachhaltig gefährden können.

Die Einschätzung der Geschäftsrisiken wird laufend überarbeitet und hat nur so lange Gültigkeit, bis die Führungsgremien eine neuerliche Validierung und Priorisierung vornehmen. Somit sind Geschäftsrisiken im Verständnis der VP Bank keine eigenständige Risikokategorie.

Jene Geschäftsrisiken, welche der Verwaltungsrat und das Group Executive Management als wichtig identifiziert haben, werden von den beiden Risikogruppen Finanzrisiken und operationelle Risiken abgedeckt.

Dieser Text beschränkt sich auf einen Kurzüberblick der Risikokategorien. Den vollständigen Wortlaut finden Sie in unserem PDF-Auszug «Das Kreditmanagement der VP Bank».